Уплата НДФЛ при оплате аренды юридическому лицу за физическое лицо

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: Правильно ли я понимаю, что в таком случае ООО "1" было обязано платить НДФЛ за физическое лицо.

  Неточная формулировка: ООО "1" было обязано удержать НДФЛ и перечислить в бюджет в день перевода средств на счет ООО "2".

  Цитата: Или возможно чтобы в договоре между ООО "1" и физическим лицом было указанно, что ООО "1" не выступает налоговым агентом ?

  Нет такой возможности.

  Цитата: 4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.9. Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. При заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц.
• Спасибо за ответ. 
  Подскажите, пожалуйста, если организация не перечисляла НДФЛ (бухгалтерию неверно вел ген директор) как в таком случае поступить сейчас, если организация офис больше не снимает и физичекому лицу не перечисляет оплату, а соответственно НДФЛ удержать не с чего ?
• Нужно уведомить ИФНС о невозможности удержать НДФЛ с данного ФЛ (п. 5 ст. 226 НК РФ), подать соответствующим образом заполненную справку 2-НДФЛ по итогам налогового периода и быть готовыми к тому, что вам предъявят штраф по ст. 123 НК РФ.
• Как выяснилось есть еще один момент, договор с физическим лицом директор заключал лишь устно. Будут ли проблемы если фирма уведомит налоговую и оплатит штраф, а договора у нее не будет ? Или надо сейчас постфактум заключать договор ? Заранее спасибо.
• Цитата: Статья 651. Форма и государственная регистрация договора аренды здания или сооружения1. Договор аренды здания или сооружения заключаетсяв письменной формепутем составления одного документа, подписанного сторонами (пункт 2 статьи 434).Несоблюдение формы договорааренды здания или сооружениявлечет его недействительность.2. Договор аренды здания или сооружения, заключенный на срок не менее года, подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации.
• Спасибо за ответ. Пролучается фирма платила по недействительному договору за физическое лицо. чем ей это грозит в случае если договор уже не может быть заключен ? хочется привести все в порядок, но не видим выход из ситуации.
• В первую очередь нужно деликатно дать понять директору, что работу следует поручать специалистам, иначе экономия может очень дорого обойтись. 
  Можно попробовать связаться с бывшим арендодателем и подписать договор хотя бы задним числом (если договор на срок менее года, то регистрировать его не нужно и при проверке никто не сможет проверить, когда он был подписан на самом деле).
  Можно также спустя время (сейчас) обнаружить свою ошибку и сразу же написать бывшему арендодателю письмо с просьбой внести ошибочно не удержанную сумму НДФЛ вам в кассу. Как только арендодатель внесет свою наличность, вы перечислите ее в бюджет (пусть даже и не вовремя, но все-таки исполнив обязанности налогового агента).
• а если с арендодателем нет возможности связаться ?
• Но у владельца помещения (ООО "2") наверняка ведь есть сведения о нем?
• Вы правы, но к томк же заключение договора для него влечет выплату НДФЛ, на которую он вряд ли согласится.
• Но если ошибку допустил ваш директор и именно ему важно ее исправить, пусть сам от имени арендодателя внесет сумму НДФЛ в кассу (кто сможет это проверить?). 🤫
• Дело в том, что подписывая договор физическое лицо не может гарантировать себе того, что за него директор уплатил НДФЛ. Таким образом ему лучше вообще ничего не подписывать. Тем более, как я понимаю, по договору с ООО 2 он не имел права сдавать помещение в субаренду, то есть договор будет недействительный.
• Ну тут уж я ничем не могу вам помочь.
• А вы не могли бы подсказать чем это грозит при проверке, что ооо 1 оплачивали аренду за него без договора ? ооо 1 на упрощенке 6 %
• Расходы по аренде без договора не могут быть приняты ни в бухгалтерском ни в налоговом учете (здесь правда вам и объект налогообложения не позволяет их принять). Ну а если при проверке выяснится, что между двумя ООО был посредник-ФЛ, то от ответственности за неудержание НДФЛ вас никто не освободит и возникает еще риск обвинения в пособничестве незаконной предпринимательской деятельности ФЛ (и это уже ответственность по УК РФ).